Impuestos a la propiedad en Portugal

Si estás comprando una casa de vacaciones en Portugal, terminarás haciendo muy feliz a la tesorería de Portugal. Si bien los impuestos en general no son particularmente onerosos, sí debes incluirlos en tu presupuesto, especialmente cuando estés considerando los costos de operación.

A menos que se mude a Portugal con todas sus pertenencias, tendrá que pagar impuestos como no residente. Las reglas son que, para ser residente, debe pasar más de 183 días en un año fiscal (calendario) en Portugal, o su propiedad en Portugal debe ser su dirección principal (por ejemplo, si viajó mucho y no tenía otra casa).

Gastos al comprar una casa en Portugal
Traducción de documentos (si no se ha hecho todavía)
Impuesto a la transferencia de propiedad (IMT), tasas aplicadas
Impuesto de timbre (0,5-0,8%)
Tarifa por registro de escritura (1%)
Costes notariales
El IMI (por primera vez toda la suma)
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Impuestos al comprar la propiedad

Los impuestos de Portugal a la transferencia de propiedades se encuentran entre las jurisdicciones de mayor costo en Europa (ligeramente por debajo de España y por encima de Francia). El primer impuesto que tendrá que pagar al comprar una casa en Portugal es el Impuesto a la transferencia de propiedad (Imposto Municipal sobre a Transmissão Onerosa de Imóveis o IMT), que depende de los siguientes criterios:

- tipo de propiedad (urbana o rural)

- su ubicación (continental o regiones autónomas)

- propósito de compra (residencia principal o segunda vivienda)

El impuesto a la transferencia de propiedad en 2018 se fijó en 5% para propiedades rurales y en 6,5% para propiedades urbanas.

Sin embargo, hay diferentes tarifas escalonadas que se aplican a propiedades urbanas exclusivamente residenciales. Para residencias principales permanentes, no se aplican impuestos hasta EUR 92.407, 2% hasta EUR 126.403, y luego 5-8% por encima de eso. Por lo tanto, puede eximir el pago de este impuesto si compra una propiedad barata. Si la propiedad está valorada en 574.323 EUR o más, puede olvidar el sistema escalonado, se aplica una tarifa fija del 6%. (También vale la pena señalar que las propiedades urbanas adquiridas para rehabilitación están exentas, pero hay condiciones bastante estrictas adjuntas).

madeira-85220 640Debe tener en cuenta que las Azores y Madeira se consideran regiones autónomas de Portugal y el Impuesto a la Transferencia de Propiedad se calcula a una tasa diferente: no se aplican impuestos a las propiedades compradas a menos de 115.509 EUR; pagará el 2% si el precio de la propiedad es de hasta EUR 158.004 y el 5%, si es de hasta EUR 215.435. 7-8% se aplican para propiedades con precios entre 215.435 EUR y 717.904.

Pero hay muchas personas que compran una casa en Portugal como residencia secundaria o casa de vacaciones. En este caso, pagará el 1% por cualquier propiedad con un precio inferior a EUR 92.407 en Portugal continental o EUR 115.509 en las regiones autónomas. Todas las demás tasas de IMT son las mismas.

Además del impuesto a la transferencia, deberá pagar el impuesto de timbre (Imposto de Selo) que agrega otro 0,8% a la factura de impuestos o 0,5- 0,6% si la propiedad se financia con una hipoteca, depende de si los pagos se realizan dentro de 5 años (0,5%) o más (0,6%), de modo que el total generalmente estará entre el 5,8% y el 7,3%. También querrá consentir el 1% para la tarifa por registro de escritura; Aunque técnicamente no es un impuesto, sigue siendo uno de los costos de transferencia obligatorios.

La nueva propiedad también está sujeta a un IVA de 19%. Normalmente, el IVA está incluido en el precio publicado, pero vale la pena comprobar que este es el caso: solo tomará unos minutos y, literalmente, podría ahorrarle miles de euros.

Impuestos para propietarios

Todos los pagos anuales de un propietario
El IMI (0,3-0,8%)
Seguro
Cuotas de condominio
Administración de propiedades
Luz / agua / gas (hasta 100 euros al mes)

Una vez que sea propietario de su casa en Portugal, obviamente estará comprometido a pagar los impuestos locales. Esto viene en la forma del IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), calculado como un porcentaje de la tasación fiscal de la propiedad. Usted es responsable del impuesto si es dueño de la propiedad el último día del año fiscal.

IMI funciona a 0,3-0,4% del valor de la propiedad para los hogares urbanos, y 0,8% para propiedades rurales, pero la tasa depende del municipio. Por lo general, pagará en abril, aunque se puede pagar por montos superiores a 250 EUR en dos cuotas, 500 EUR o más se pueden dividir en 3 pagos mensuales.

Si tiene una propiedad urbana que vale más de EUR 600.000 (1,2 millones de EUR para parejas que presentan una declaración de impuestos conjunta) también pagará un impuesto a la propiedad adicional (AIMI), básicamente un impuesto a la riqueza. AIMI se calcula al 0,7% del valor de la propiedad.

Tenga en cuenta que, con los impuestos a la propiedad, Portugal impone una tasa de impuestos especial y más alta a las propiedades que son propiedad de residentes de paraísos fiscales incluidos en las listas negras, como Bermudas, Barbados, Mónaco, Andorra o las Islas Caimán. Si efectivamente vive en un país de la lista negra, puede valer la pena comprar y mantener su propiedad a través de una empresa domiciliada en la UE.

Si alquila su casa de vacaciones, tendrá que pagar impuestos sobre sus ingresos de alquiler a las autoridades portuguesas. Esto se cobra a una tasa fija del 28% y no puede deducir los pagos hipotecarios, pero sí puede restar los costos de mantenimiento y reparación, las primas del seguro, los impuestos locales que pagó y los costos de administración de la propiedad. Recuerde que también tendrá que pagar impuestos sobre sus ingresos de alquiler en su país, aunque un tratado de doble imposición significará que solo pagará extra si su tasa impositiva local es mayor (no pagará dos veces).

Casas en venta en Portugal

¿Cómo calificar para las exenciones al IMI?

paulo-resende-747715-unsplashPara las familias de bajos ingresos cuyos ingresos anuales son inferiores a EUR 15.295, el valor de la propiedad por el que pagan impuestos tiene un tope de 66.500 EUR. Tenga en cuenta que la dirección de la propiedad debe ser la misma que la dirección fiscal, por lo tanto, es principalmente para residentes (en caso de que esté planeando mudarse). Otra opción para el beneficio fiscal que puede considerar al mudarse a Portugal es de 3 años sin IMI para las personas que compran su residencia principal en Portugal.

Al igual que con el IMT, los edificios sujetos a rehabilitación urbana pueden estar libres del IMI en un plazo de 3 a 5 años, el período supuesto para la rehabilitación.

Para las empresas bajo el Régimen Fiscal de Apoyo a la Inversión los primeros 10 años pueden ser libres de los pagos del IMI.

Impuestos al vender la propiedad

Cuando vendes una propiedad portuguesa, estarás sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital sobre el beneficio. Los no residentes pagan el 28% sobre el beneficio total; los residentes portugueses, por otro lado, solo tienen que pagar impuestos sobre la mitad del beneficio total que hayan obtenido, y pagan impuestos como si fueran ingresos normales, de modo que pagan la tasa de impuesto marginal aplicable.

Aquí hay una pequeña cuestión para los residentes de la UE / EEE, que pueden elegir pagar impuestos sobre la base portuguesa. Luego, solo pagarán impuestos sobre el 50% de la ganancia total, a las tasas de la escala de ingresos de Portugal, que van desde el 14,5% hasta el 48%.

Gastos al vender una casa en Portugal
Impuesto sobre ganancias de capital (hasta 28%)
Honorarios de agencia
Certificado de propiedad (si aún no está listo) - 30 euros
Registro de construcción - EUR 10
Certificación energética (depende del municipio, pero mejor si ya está disponible cuando compra una casa)

Esta es una opción compleja, ya que, bajo esta alternativa, debe tenerse en cuenta su ingreso total (mundial) para determinar qué tasa marginal debe pagar. Si la venta representa la mayoría de sus ingresos para el año, elegir la base portuguesa podría favorecerlo, pero si tiene ingresos significativos en otras partes, o ganancias de capital en la venta de acciones o una empresa familiar, podría terminar pagando más del 28% con esta opción. Haga sus cuentas con cuidado y siga los consejos de un especialista en impuestos si tiene dudas.

Si usted es un residente portugués, estará exento del impuesto sobre las ganancias de capital si está vendiendo su casa, pero solo si reinvierte todas las ganancias en otra propiedad ubicada en la UE/EEE que esté destinada a ser su casa principal. Si la nueva inversión tiene un precio más bajo, entonces tendrá que pagar ese impuesto sobre el importe que está realizando en el momento.

Cualquiera sea el tipo de casa que compre, y cualquiera que sea su valor, el gobierno portugués estará encantado de aceptar sus pagos de impuestos. Pero, por supuesto, obtendrá algo a cambio: horas de sol, excelente vino y comida, hermosos paisajes y ¡la oportunidad de vivir en un país que realmente sabe cómo organizar una fiesta!